扶養内で働くべきか考えるうえで重要な「106万の壁」。保育士さんの中には扶養を外れて社会保険に加入すべきか悩む方もいるかもしれません。2022年10月にはさらに社会保険対象者の条件が変更になったため、改正ポイントを抑えることも大切です。今回は106万の壁の概要や働き損にならないためのポイントをわかりやすく解説します。

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保育士が気になる「扶養内で働く」とは

保育士さんの中には税金の支払いや社会保険料のことを考えて「扶養内で働きたい」と考える方は多いでしょう。

扶養内で働くとは、配偶者や親族の扶養控除が受けられる年収の範囲内で働くことを意味します。

その際によく聞くのが「〇〇万円の壁」という言葉です。

現在、「100万円」「103万円」「106万円」「130万円」「150万円」など扶養に関する複数の壁が存在します。

年収が増えると今まで扶養内で納めていた住民税や所得税、社会保険料などを自身で支払う可能性が出てきます。

その際に手取りが減ってしまい、世帯年収が下がってしまう「働き損」になるケースもあるため、扶養を外れずに勤務したいという保育士さんもいるでしょう。

年収にあわせた税金と保険料負担の関係は下記の通りです。

上記のように、条件によって違いがあるものの、106万円の年収を超えると「社会保険の加入対象者」であり、いわゆる「扶養が外れる」ラインとなります。

今回はこの「106万円の壁」に焦点をあて、2022年10月の改正内容を含めた概要、働き損を回避するポイントを詳しく紹介します。

出典：国税庁

出典：パートタイム・有期雇用労働者を取り巻く関連諸制度/厚生労働省

出典：日本年金機構

保育士が気になる「106万円の壁」とは？2022年10月からの変更内容

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ここで改めて106万円の壁の内容を整理していきましょう。

106万円の壁はいつから？

2016年10月から社会保険の適用範囲の拡大にあわせて「106万円の壁」ができたようです。

条件を満たすことで社会保険の加入対象者となり、自身で健康保険や厚生年金などを支払うため、扶養から外れる可能性があります。

106万円の壁の適用条件と2022年10月からの変更内容

下記の条件に全て該当する方は勤務先の社会保険（健康保険・厚生年金保険）に加入し、社会保険料を支払う義務があります。

なお、2022年10月より以下の内容が変更となりました。

制度の変更によって働き方を変える方も多いようです。

社会保険料を負担する場合は、年収106万円未満と106万円以上では手取り額に差が出るため働き損になるかもしれません。

ただ、勤務先の厚生年金に加入することで、将来受け取れる老齢基礎年金が増えるなどのメリットもあるということを覚えておきましょう。

130万円の壁との違い

社会保険上の扶養を考えるうえで、106万円の壁以外に130万円の壁も存在します。

130万円の壁とは、社会保険に加入する義務が発生するボーダーラインを示しています。

年収が130万円未満までは、扶養に入ったまま健康保険や国民年金保険に加入している扶養内で働くことができます。

しかし、130万円の壁を超えた場合は、勤務先の社会保険加入条件を満たしていなくても扶養から外れてしまいます。

自ら国民健康保険と国民年金を支払う義務が生じるため、年収が106万を超えるものの勤務先の社会保険に加入できない場合は、130万円以内におさめるよう意識して働くとよいでしょう。

出典：パート・アルバイトの皆さんへ社会保険の加入対象が広がっています。/厚生労働省

出典：被用者保険の適用拡大について/厚生労働省

出典：事業主の皆様へ/厚生労働省・日本年金機構

出典：社会保障制度改革の動向等について/財務省

出典：短時間労働者に対する健康保険・厚生年金保険の適用の拡大/日本年金機構

保育士が106万円の壁を超えたらどうなる？

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パート保育士さんが年収106万円を超えて働くと、具体的にどうなるのかをまとめました。

社会保険上の扶養から外れる可能性がある

先ほど説明したように、年収が130万円未満までは配偶者の扶養に入っている状態なので、保険料を支払わずとも健康保険や国民年金保険に加入しているとみなされます。

しかし、106万円を超えて勤務先の社会保険（健康保険・厚生年金保険）の加入条件を満たした場合は、夫または妻の扶養から外れる可能性があります。

働き方によっては手取り額が減る

年収が106万円を越えて勤務先の社会保険に加入した場合、毎月の給料から社会保険料から天引きされるため、その分手取り額が減ってしまいます。

勤め先の社会保険加入条件を満たしていなければ年収130万円までは家族の扶養に入れるため、従業員100人以下の職場で働くなど園選びを工夫するとよいかもしれません。

保育士が106万円の壁を越えないためのポイント

手取り額を減らすことなく社会保険の扶養内で働きたいと考える保育士さんは、どのようなことに気をつければよいのでしょうか。注意点と合わせてまとめました。

交通費や残業代、賞与等を含めずに計算する

まず、1月から12月に支給される給与、つまり前年の12月から11月分までの1年間の年収を106万円以内に収める必要があります。

その際、交通費や残業代、賞与等は含めずに計算します。

つまり、月額賃金8万8000円を超えないように意識すると、106万円の壁を越えずに働くことができそうです。

掛け持ちしてして働く

1カ所の企業の年収が106万円以内であれば、社会保険加入の対象になることはありません。

そのため、アルバイトを掛け持ちすると、各仕事の年収の合計が106万円を超えたとしても社会保険加入の対象にならなければ、手取り額を減らさずに働くことができるでしょう。

ただし、各仕事の年収額を合わせて130万円を超えた場合は社会保険の扶養から外れてしまうため注意が必要です。

希望の働き方をあらかじめ伝える

106万円の壁を超えると社会保険に加入する必要のある勤務先では、面接の段階で扶養範囲内の働き方を希望する旨を知らせておくと安心でしょう。

アルバイトやパート、派遣保育士として働けば、年収を超えないようなシフトの調整がしやすいかもしれません。

また、転職の際にエージェントを利用するのも一つの手段。

扶養内で働きたい意思をアドバイザーに伝えておくと、希望条件にあった勤務先を探してくれるでしょう。

「残業が少ない」「扶養内で働けるように勤務調整可能」などさまざまな要望にあわせた園を探してくれるため、安心して転職活動を進められそうですね。

保育士として106万の壁について知り、働き損を回避しよう

「106万円の壁」とは、勤務先の条件を満たした場合に社会保険に加入する必要のある年収額のボーダーラインです。

この壁を超えると毎月の給料の手取り額が減るケースもあるため、働き損になる可能性もあるかもしれません。

しかし、勤務先の社会保険に加入できれば、将来もらえる年金が増えたり医療保険の手当がついたりするメリットもあるので、自分に合った働き方ができるとよいですね。

また、中には復職や転職を検討中の保育士さんもいるでしょう。

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